Realizar una conciliación a fin de mes será una herramienta de mucha utilidad para descubrir y diferencias, conocer su causas y en su caso realizar las correcciones necesarias.
Para realizar una conciliación bancaria necesitamos:
• Estado(s) de Cuenta Bancario(s)
• Auxiliar de la cuenta o cuentas de bancos
Una vez en mano estos documentos debemos revisar que en ambos documentos se encuentren registrados los mismos movimientos.
Es normal que nuestros estados de cuenta y nuestro auxiliar de bancos no coincidan, las causas más comunes son:
• Duplicar el registro de un gasto en el paquete contable
• No registrar el gasto en el paquete contable
• Depósitos a nuestra cuenta con cheques que se encuentran salvo buen cobro(en tránsito)
• Invertir los números al momento del registro ($150.00 en lugar de $105.00)
• Cheques girados no cobrados por nuestros proveedores
• Cargos por comisiones bancarias no contabilizadas
Una vez Identificadas las causas de las diferencias debemos realizar las correcciones.
Además de las correcciones nos apoyaremos de un formato donde registraremos las diferencias que no requieren una corrección por ejemplo los cheques por cobrar.
Para concluir la conciliación bancaria, es necesario archivar los documentos de manera que las revisiones posteriores sean claras y ágiles.
Adjuntamos un formato para que lo puedan utilizar como guía. Descargalo Aqui
